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關于2018年度好运快3侗族自治縣縣本級預算執行和其他財政收支的審計結果

發布時間: 2019-08-20 11:21 【字體:

好运快3侗族自治縣審計局審計結果公告(2019年第1號)


關于2018年度好运快3侗族自治縣縣本級

預算執行和其他財政收支的審計結果

 

2019年8月20日公告)

 

根據《中華人民共和國審計法》及相關法律法規,好运快3侗族自治縣審計局對2018年度縣本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計重點審計了縣本級財政管理和決算草案(延伸審計了11個單位)、2個部門預算執行,并對審計范圍內涉及的重大事項追溯了相關年度和單位。

2018年在縣委、縣人民政府的正確領導下,全縣各級各部門樹牢四個意識,堅定四個自信,堅決做到兩個維護認真執行縣八屆人民代表大會第二次會議決議,落實縣人大財經委審查意見,堅持以供給側結構性改革為主線,主動適應經濟發展新常態,積極創新工作思路,團結一心,真抓實干,全力推動高質量發展,較好地完成各項目標任務,促進了我縣經濟社會持續健康發展。但從審計情況看,縣財政仍然存在收支矛盾突出,在縣本級預算執行和其他財政收支等方面有待進一步加強。

——強化措施抓征管,收入向高質量轉變。2018年財稅部門強化征管服務,確保各類稅收和非稅收入應收盡收。2018年一般預算收入中,稅收收入58726萬元,相比上年增加10153萬元,增20.9%。通過降低非稅收入,增長稅收收入,提高了收入質量。我縣2018年一般預算收入稅占比80.47%,同比74.60%,收入質量得到了提高。

——不斷優化支出結構,重點提升扶貧、民生保障資金的績效。2018年的支出重點向扶貧領域傾斜,全年用于扶貧領域的開支達到了37799萬元,占農林水支出的62.91%,比上年增加2513萬元,增長7.12%。全年用于社會保障、醫療衛生、教育等民生領域支出達230106萬元,占一般公共預算支出的81.72 %

——財稅改革全面推進,財政監督管理能力得到增強。國稅地稅征管體制改革平穩有序推進,為將基本養老保險費、基本醫療保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一征收打下堅實基礎;實行政府支出經濟分類科目改革,合理確定縣財政和各部門的支出預算,規范支出行為,進一步提升了預算編制的科學化、精細化水平;促進預算績效管理2018年縣財政組織對104個部門預算單位進行預算績效目標申報,實施了專項資金和部門整體支出績效自評,開展了第三方重點績效評價和財政再評價著力推進政府采購科學化、規范化,精細化;在實現國庫集中支付制度改革對各部門(單位)全覆蓋的基礎上,推動國庫集中支付電子化改革,進一步規范財政收支管理

——審計查出的突出問題得到整改,體制機制進一步健全。相關部門和單位持續開展整改、加強管理、標本兼治,建立健全相關制度,防患于未然,一些當時尚未完全整改到位的問題得到有效整改。

一、縣本級財政管理審計情況

重點審計了縣財政局具體組織縣本級預算執行和縣本級決算草案編制情況。縣本級決算草案反映,2018年一般公共預算收入總量296352萬元,支出總量295557萬元,結轉下年795萬元;政府性基金預算收入總量45605萬元,支出總量41614萬元,結轉下年3991萬元;社會保險基金預算收入總量92124萬元,支出總量79782萬元,結轉下年12342萬元、年末滾存結余50160萬元。從審計情況看,縣財政局進一步加強預算管理,積極推進財稅改革,決算草案編制總體符合預算法及相關規定,基本反映了預算執行結果。發現的主要問題:

(一)預算編制方面存在的問題

1、支出預算細化欠規范一是部分預算支出未納入預算指標信息系統管理;二是未細化到具體單位和項目的政府性基金支出年初預算19980萬元;三是已細化到單位未細化到具體項目25296萬元。

2預算追加幅度過大。各部門預算單位不同程度存在預算追加2017年部門預算單位在縣本級結轉結余46050萬元(含指標,下同)2018年末全縣147個部門(單位)繼續累計結轉結余54715萬元,比2017年末增加8665萬元。這種情況一方面說明財政資金調度困難,結存指標年末難以撥付到位;另一方面說明各部門(單位)滿足剛性需求后,結余財力增加。

(二)預算執行方面存在的問題

1、土地出讓金支出撥付欠規范。資金安排與撥付工程項目中未進行一項目一安排、一撥付,用款單位也未規范一事一請款,資金撥付未細化到具體單個項目等情況9000萬元,已細化至單個工程項目但未明確工程進度等情況640萬元資金由縣財政直接撥付至建設單位24092萬元

2、預算穩定調節基金管理欠規范

12018年地方超收收入6714萬元未沖減赤字或者補充預算穩定調節基金;

2)未按規定補充預算穩定調節基金20530.37萬元一是當年收回財政存量資金2501.12萬元中安排支出2419.63萬元;二縣未及時要求收回2015年前的財政存量資金2961.25萬元三是違規將政府性基金8390萬元調入一般公共預算平衡財力;四是2018年前調入一般公共預算的政府性基金6678萬元仍作為應付款項管理。

)專項資金分配管理方面存在的問題

2018本級切塊專項資金安排欠規范一是業務主管部門未與縣財政按規定制定資金使用分配方案按規定報經審核審批,存在以部門或項目單位的項目資金申請報告代替資金使用分配方案現象;二是從延伸審計調查2018年本級切塊專項資金安排使用情況看,均以企業的申請報告作為報賬依據,報賬時都沒有具體的專項資金使用實施方案,有2個項目單位以門面租金列支,有6個項目單位將2018年度以前購置的材料、設備等發票作為報賬依據

 ()預算績效管理方面存在的問題

部分切塊資金、政府性基金支出未由主管或參與分配部門編制項目績效總體目標,相關參與分配單位(項目單位)也未編制具體項目績效目標,如2018年年初預算安排的部分切塊資金5050萬元、政府性基金支出預算19980萬元。

二、縣本級部門預算執行審計情況

審計了縣人防辦、縣交通管理中心2個部門單位,審計發現的主要問題:一是縣人防辦未按規定及時征收相關工程項目的防空地下室易地建設費137.09萬元;二是縣交通管理中心結余項目資金17.35萬元未及時上繳財政統籌使用財務與業務未做好涉及收入事項對賬工作截至20189月將2015年及以前年度往來款項長期掛賬。

三、經濟責任審計及自然資源資產審計情況

2018年縣審計局對縣森林公安局、縣城建投公司和公坪、洞下場和碧涌三個鄉鎮等單位的負責人共計5名領導干部的經濟責任審計以及三個鄉鎮的自然資源資產審計,相關責任人能積極履行經濟責任,適應經濟發展新常態、推動了經濟發展,加強了自然資源資產的保護。發現的主要問題

(一)自然資源資產審計方面存在的問題

一是生態修復措施不到位,形成地質災害隱患。對關停的建材廠(場)的場地未平整,有的廢土廢堆,有的巖沙裸露,有的未做復綠措施、礦山復綠未完全;二是對群眾反映突出環境問題治理力度不夠。有的建材廠(場),養殖場,境內粉較重,樹木、房屋灰塵覆蓋,空氣、水污染嚴重,有的粉塵、氣體、污水、廢水直排,廢水處理設施不完善,極大地影響了當地群眾的生產生活和身體健康

(二)經濟責任(財政財務收支)方面存在的問題

一是城建投公司未及時將售房收入4662.23萬元納入核算;是公坪擴大專項資金開支范圍2.75萬元;三是洞下場2014年至2017年原始憑證不合規支出19.83萬元;四是碧涌結余2015年及以前年度縣財政撥入項目資金10.67萬元未及時上繳縣財政統籌安排

四、政府投資項目審計情況

2018年組織了對迎賓路延長線、沅州新能源第二水廠等11個建設項目(總投資10.68億元)的全過程跟蹤審計。全年共完成了滬昆高速鐵路進站路箱涵工程等348個政府投資審計項目的竣工結算審計,送審金額16.21億元,核減金額2.4億元,核減率為14.81%,節約資金2.4億元,有效地防止了國有資產流失,但審計也發現存在的主要問題有:一是有的項目仍然存在邊建設邊設計、邊施工邊規劃;二是有的項目未做施工圖設計和預算,就估算招標施工;還存在先施工后招標等現象;三是有的項目現場管理不到位,部分隱蔽工程無參建三方(建設方、施工方和監理方)簽證;四是有的建設單位和監理單位對施工單位報送的結算資料審核不嚴,存在虛報瞞報、重復計算工程量及錯套定額工程送審結算金額虛高等情況。

以上審計發現的問題,有的已經整改,有的正在整改中。

2018年度各項審計中,共發現并移送案件線索17

、加強財政管理的意見

(一)加強預算管理,提高預算管理績效。一是進一步提高預算編制科學化、精細化水平,優化支出結構,依法依規統籌預算安排,減少預算追加進一步壓減不必要的支出強化預算的剛性約束;二是將全部預算支出按規定納入預算指標信息系統管理,增加預算透明度;三是強化預算績效管理,堅持花錢必問效、無效必問責,將績效作為預算安排、考核等依據提高財政資金使用效益

(二)優化財政管理職能,切實履行監管職責。一是合理調度資金。按規定全面統籌安排各項財政資金按照批準的年度預算、用款計劃、實際用款進度撥款;二是建立健全規范的項目庫。全面反映項目的執行單位、歷年預算安排、結轉結余、績效評價結果等情況。

(三)規范政府投資項目建設與管理。一是做實做細工程前期設計和概(預)算;二是嚴格工程預算評審及招投標程序;三是完善工程建設程序和報建手續,規范工程建設現場管理與簽證,明確工程結算資料管理與責任。

 


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